公司以前的賬務很混亂,剛接手,從哪方面做起?
2017/9/21 9:40:03
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1、問:小規(guī)模納稅人租賃個人的機械設備,怎么入賬,每月的會計分錄如何編寫?
答:付租金直接入費用,借營業(yè)費用,貸銀行存款。
2、用戶問:藥品零售行業(yè)刷醫(yī)??ǖ氖杖胍允裁疵Q給醫(yī)保局開發(fā)票?
答:是哪個醫(yī)保局收就開那個。
3、問: 新注冊公司,注冊資金是80萬有兩個股東,現收到A股東出資14萬,B股東出資29.5萬,在籌建期所發(fā)生的費用有些是股東私人付的,股東說現在把這些費用也當做是投資款,要怎么做分錄?
答:借其他應付款-股東,貸實收資本。
4、用戶問:個人出租房屋一次性收入37萬,發(fā)票上個稅稅率是0.005,這是怎么算的?
答:這個是個人房屋租賃執(zhí)行按5%稅率征收。
5、問:商貿公司的銷售成本怎么核算???前任會計每個月把進項,銷項發(fā)票明細分別錄入excel表格,月底結出銷售成本,庫存商品余額,只是工作量太大了。如果用進銷存軟件的話,每月會有銷售毛利表,把不開發(fā)票的項目剔除出去,就可以了吧?
答:商貿公司成本就是買出去那部分貨的采購成本。后面那個用進銷存軟件理解是對的。
6、問:作為展會的主辦方到國外參展,開了銷項票出去,拿不到國外的進項票怎么辦?作為一般納稅人,那交增值稅豈不是要交好多?
答:可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明,根據這個可以入賬。參考根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》(中華人民共和國財政部令〔1993〕第6號)第34條的規(guī)定。
7、問:建筑企業(yè)的工地工人很多,數萬的人數,流動性也很強,在工資薪金這塊也要全部到易稅門戶申報嗎?有沒有別的方法?
答:正常是需要這么操作的。
8、問:我司為生產型企業(yè)現對外出租閑置廠房,預收兩年租金,如何做賬?
答:先把廠房固定資產轉入投資性房地產,借:投資性房地產, 固定資產累計折舊, 貸:固定資產(原值),投資性房地產累計折舊。收到款如果是一次性做收入借:銀行存款,貸:其他業(yè)務收入。借:其他業(yè)務成本, 貸:投資性房地產累計折舊。如果是先入預收款,就先借其他應付款-公司,貸銀行存款。每月確定收入沖往來。
9、問:供應商開票多開了10塊錢(專票),怎么進行賬務處理 這10塊錢對應的進項稅需要轉出嗎?
答:金額不大可以直接入費用。
10、問:公司以前的賬務很混亂,我現在剛剛接手,想要補齊以前的賬,都需要從哪方面做?重新建賬和補齊以前的賬,哪個更合理?
答:如果業(yè)務量不大,建議重新建賬,就看哪個對后面工作進展更有幫助。